發(fā)布時間：2022-08-05 17:12:01 熱度：

關于境外投資核準備案常見問題解答，相信準備開展境外投資的企業(yè)都特別想了解，特別是境外投資備案適用范圍的問題，能多了解一些，在以后辦理境外投資備案的時候，也能提高辦理的成功率。

境外投資核準備案常見問題解答：

1．企業(yè)開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

答：國務院層面，請關注《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務部 人民銀行 外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。

國家發(fā)展改革委層面，請關注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《國家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號）等。

其他部門層面，請咨詢相應部門。

2．哪些類型的投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下稱11號令）所稱境外投資？

答：根據(jù)11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：

（1）獲得境外土地所有權、使用權等權益；

（2）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；

（3）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

（4）獲得境外企業(yè)或資產所有權、經營管理權等權益；

（5）新建或改擴建境外固定資產；

（6）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（7）新設或參股境外股權投資基金；

（8）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產。

11號令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權，或雖不擁有半數(shù)以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經營、財務、人事、技術等重要事項。

3．11號令第二條“投入資產、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產、權益”的范圍是什么？

答：11號令中的“資產、權益”包括貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等各類資產、權益。

4．哪些類型的境外投資項目需要申請核準？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？

答：根據(jù)11號令第十三條、第十四條，實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

11號令所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。

敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū)；根據(jù)我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務部 人民銀行 外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

5．11號令中“境內企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？

答：11號令中“境內企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的境外投資。例如，境內企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內企業(yè)A將資產、權益注入境外子公司a或為a提供融資擔保，由a新建或收購境外企業(yè)B。

6．11號令將“投資主體通過其控制的境外企業(yè)”開展的境外投資納入監(jiān)管和服務范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應穿透至哪一層級？

答：11號令所稱“投資主體控制的境外企業(yè)”應按照實質重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯，穿透至最終實際控制人為境內投資主體的所有境外企業(yè)。

7．投資主體不直接投入資產、權益或提供融資、擔保，而是通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門申請境外投資項目核準、備案？

答：投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展敏感類境外投資項目，需要向國家發(fā)展改革委申請項目核準。

投資主體控制的境外企業(yè)開展非敏感類境外投資項目，投資主體不直接投入資產、權益或提供融資、擔保，中方投資額3億美元以上的項目，投資主體需要向國家發(fā)展改革委提交大額非敏感類項目情況報告表，無需申請項目核準或備案，中方投資額3億美元以下的項目無需辦理有關手續(xù)。

8．投資主體在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資？

答：根據(jù)11號令第六十二條，投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的，參照11號令執(zhí)行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照11號令執(zhí)行。

9．境內自然人在境外設立企業(yè)或開展其他境外投資項目，是否適用11號令？

答：根據(jù)11號令第六十三條，境內自然人直接對境外開展投資不適用11號令，境內自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照11號令執(zhí)行。

10．11號令中所稱“境內自然人”，是否指擁有中國國籍的自然人？

答：11號令所稱“境內自然人”指的是擁有中華人民共和國國籍的境內自然人。

11．境內外商投資企業(yè)開展境外投資，是否需要按照11號令履行有關手續(xù)？

答：是。

12．農業(yè)科技專業(yè)合作社的營業(yè)執(zhí)照類型為“農民專業(yè)合作經濟組織”，是否可以作為投資主體進行境外投資備案申請？

答：根據(jù)11號令第六十一條，事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織參照11號令執(zhí)行。

13．境外企業(yè)B的主要資產C位于中國境內，境內企業(yè)A直接并購境外企業(yè)B，從而獲得境內資產C。該類情形是否適用11號令？

答：根據(jù)11號令第二條，境內企業(yè)A并購境外企業(yè)B，獲得境外企業(yè)B的相關權益，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

14．境內企業(yè)A擬向境內企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內支付。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A向境內企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

15．境內企業(yè)A擬將其控制的境外企業(yè)a的股權與境外企業(yè)B進行股權置換。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A使用其控制的境外企業(yè)a的股權，與另一境外企業(yè)B進行股份置換，A獲得B的股權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

16．境內企業(yè)A以技術參股境外企業(yè)b，僅提供生產所需關鍵技術，無資金投入，獲得30%b的股權。該類情形是否適用11號令？

答：11號令所稱投入資產、權益或提供融資、擔保，包括投入貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益或提供融資、擔保。境內企業(yè)A通過投入技術而獲得境外企業(yè)b的股權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

17．境內企業(yè)A與境外企業(yè)B簽署協(xié)議，收購B持有的境外企業(yè)b，資金來源為境內企業(yè)A在境外的自有資金，不涉及跨境資金流動。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A收購境外企業(yè)B持有境外企業(yè)b，收購資金由A在境外的自有資金支付，不涉及跨境資金流動。上述情形中，境內企業(yè)A投入了資產權益，并獲得了境外資產b的所有權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

18．境內企業(yè)A持有香港制造業(yè)上市企業(yè)a的10%股權，現(xiàn)擬從香港二級市場購買2%股權，完成后將持有企業(yè)a的12%股權。該類情形是否適用11號令？A在二級市場購買股份無法出具購買協(xié)議，應如何向發(fā)展改革部門申請辦理備案手續(xù)？

答：境內A公司在已持有香港企業(yè)a的10%股權情況下，繼續(xù)在二級市場購買2%股權，屬于直接投資，即屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。根據(jù)《國家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號，以下稱11號令配套格式文本），項目實施前無法取得協(xié)議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供相關附件。

19．境內企業(yè)A擬收購境內的外資企業(yè)C，向C的境外股東B支付收購資金。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A收購境內的外資企業(yè)C，未發(fā)生11號令第二條規(guī)定的投資活動，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

20．境內企業(yè)A擬0元收購境外企業(yè)B，企業(yè)B的財務報告中顯示B有一定資產。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A在收購境外企業(yè)B的過程中既不存在貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益投入，也不提供融資、擔保的，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

21．境外企業(yè)B擬將其境外子公司b注資給境內子公司A，以增加A的注冊資本金，由此A獲得了境外b的股權。該類情形是否適用11號令？

答：如果境內企業(yè)A未投入資產、權益或提供融資、擔保，僅因母公司注資而獲得境外企業(yè)b的股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

22．境內工程承包商A與境外礦山項目業(yè)主B簽署了工程承包項目協(xié)議。B向境內C銀行申請融資，A為B的還款義務向C銀行提供了擔保，B將礦山項目抵押給A作為反擔保。該類情形是否適用11號令？

答：上述情形為企業(yè)間融資擔?；顒?，A并不獲得礦山項目股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

23．境內企業(yè)A擬購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉換公司債券，是否適用11號令？境內企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉換公司債券轉換為持有B的股權。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉換公司債券，不適用11號令。境內企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉換公司債券轉換為持有B的股權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

24．境內企業(yè)A向境外子公司a提供資金支持，用于a的日常經營活動。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊資本等，不需子公司償還），屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

境內企業(yè)通過境外放款借錢給境外子公司（母公司借錢給子公司，按照外匯管理規(guī)定履行有關手續(xù)，需要子公司在一定時間內償還），不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

25．境內企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔保，境外子公司的融資資金用途不涉及11號令第二條所稱境外投資，該類情形是否需要履行境外投資核準、備案手續(xù)？

答：境內企業(yè)為境外子公司提供融資擔保，資金不用于開展11號令第二條所稱境外投資的，不適用11號令，無需向發(fā)展改革委部門申請核準、備案。境內企業(yè)為境外子公司提供擔保的融資資金用于開展11號令第二條所稱境外投資的，適用11號令，需要向發(fā)展改革部門申請核準、備案。

26．境內企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a擬在境外發(fā)行債券，A擬為a的發(fā)債行為提供擔保。該類情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債券，A對a的發(fā)債行為提供擔保。發(fā)債募集資金擬開展11號令第二條所稱境外投資的，適用11號令。發(fā)債募集資金不用于11號令第二條所稱境外投資的，不適用11號令。

27．境內保險企業(yè)擬向境外匯出保險資金，是否適用11號令？

答：境內保險企業(yè)擬使用保險資金開展11號令第二條所稱境外投資的，適用11號令，境內企業(yè)需要向發(fā)展改革部門申請核準、備案。境內保險企業(yè)不開展11號令第二條所稱境外投資的，不適用11號令，不需要向發(fā)展改革部門申請核準、備案。

28．11號令自2018年3月1日起施行，《境外投資項目核準和備案管理辦法》（以下稱9號令）同時廢止。企業(yè)在2018年3月1日之前實施的、按照當時有效的9號令無需履行核準或備案手續(xù)的行為，是否需要按照11號令有關規(guī)定補辦核準、備案、報告等手續(xù)？

答：不需要補辦。

29．境內企業(yè)A擬為其境外母公司B在境外的投資提供融資或擔保，境內企業(yè)A不獲得該項投資有關的任何權益，且境外企業(yè)B不受境內主體實際控制。境內企業(yè)A是否需要就此履行境外投資核準、備案或大額非敏感報告手續(xù)？

答：若境內企業(yè)A僅為境外母公司B相關投資提供融資或擔保，但未獲得任何權益，則不屬于11號令所稱境外投資，無需就此履行境外投資核準、備案或大額非敏感報告等手續(xù)。

30．境內企業(yè)A在香港設立全資子公司a，a在香港設立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購b，使其直接成為自己的子公司。請問，A收購b是否需要履行境外投資核準、備案手續(xù)？

答：如果境內企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購b并沒有獲得新增境外資產、權益，無需履行境外投資核準、備案手續(xù)。

31．境內律師事務所在境外新設分支機構，是否需要履行境外投資核準、備案手續(xù)？

答：根據(jù)11號令第二條和第六十一條，境內企業(yè)律師事務所通過投入資產、權益或提供融資、擔保設立境外分支機構的，應按照11號令履行境外投資有關手續(xù)。

32．甲?。ㄊ校╅_展合格境內機構投資者（QDII）、合格境內有限合伙人（QDLP）、合格境內投資企業(yè)（QDIE）等試點工作，其中適用范圍可能包含境內企業(yè)投資獲得境外非上市企業(yè)股權、獲得境外上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的股票、投資境外私募股權投資基金等構成境外投資的情形。投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資是否需要履行境外投資核準、備案手續(xù)？

答：投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資，有關投資活動屬于11號令第二條所稱境外投資的，投資主體應按照11號令履行境外投資有關手續(xù)。

33．境內企業(yè)A投標承包了一個境外工程項目，目前需要出資100萬美元用于項目材料、人工費等。以上情形是否需要履行發(fā)展改革部門境外投資核準、備案手續(xù)？

答：企業(yè)需說明該項目是不含投資的對外承包工程項目還是附帶投資的對外承包工程項目。如果是不含投資的對外承包工程，前期費用墊資可以通過外匯管理部門經常項下有關途徑出資。如果是附帶投資的對外承包工程項目，企業(yè)需就投資部分按照11號令履行境外投資有關手續(xù)。

34．境內企業(yè)或機構在境外設立代表處或辦事處，不直接從事經營活動，僅負責境內企業(yè)或機構營業(yè)范圍內的業(yè)務聯(lián)絡。該等行為核準、備案機關是否可以受理？

答：境內企業(yè)或機構在境外設立代表處或辦事處，核準、備案機關可參照境內企業(yè)在境外新設企業(yè)予以受理。

以上就是境外投資核準備案適用范圍的常見問題解答，舒心企服作為一家專業(yè)的境外投資備案代辦公司，熟悉辦理境外投資備案的具體要求、所需材料及注意事項，擁有著非常豐富的辦理經驗，能夠提供一站式全流程辦理服務，最快3-7個工作日即可完成，還可以幫您出審計報告、盡職調查報告、估值報告等申請辦理材料。