發(fā)布時(shí)間：2023-03-30 17:12:19 熱度：

ODI備案指的是中國(guó)境內(nèi)企業(yè)或者其他組織機(jī)構(gòu)向境外新設(shè)公司進(jìn)行投資或者并購(gòu)海外公司，擁有境外公司股權(quán)、所有權(quán)、運(yùn)營(yíng)權(quán)等權(quán)益所需要辦理的一個(gè)備案。進(jìn)行ODI投資需要遵守各種法律法規(guī)，并按照有關(guān)程序進(jìn)行備案、申報(bào)和繳稅等手續(xù)。同時(shí)，根據(jù)具體情況，需要遵守中國(guó)與海外國(guó)家簽訂的稅收協(xié)定的相關(guān)規(guī)定。

ODI備案涉及的法律法規(guī)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》最早發(fā)布于1996年1月29日（國(guó)務(wù)院193號(hào)令），后在1997年1月提出修改，并在2008年8月1日，經(jīng)國(guó)務(wù)院第20次常務(wù)會(huì)議修訂通過。其主要內(nèi)容是對(duì)外匯的定義、基本管理方案、適用范圍、監(jiān)督管理、法律責(zé)任等多個(gè)方面進(jìn)行了確定，并指導(dǎo)工作方向。由于該法規(guī)屬于基礎(chǔ)性法規(guī)，因此其后各部門出臺(tái)的外匯管理辦法，均在該法規(guī)基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化。

2、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》于2016年12月28日由中國(guó)人民銀行（央行）發(fā)布，并在2017年1月1日起實(shí)施。從該規(guī)章的名稱上即可看出，該文是對(duì)境內(nèi)居民（包括自然人和法人）的大額交易進(jìn)行監(jiān)管的指導(dǎo)性文件，該文明確指出，個(gè)人（自然人和法人）5萬以上及1萬美金（包含等值外幣）的現(xiàn)金交易（境內(nèi)及跨境）、個(gè)人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易（境內(nèi)50萬人民幣或等值20萬美元的外幣，境外20萬人民幣或等值1萬美金的外幣）、法人銀行賬戶200萬人民幣或等值20萬美金外幣的境內(nèi)外交易，都需要向主管單位進(jìn)行報(bào)告，以此打擊洗錢及恐怖主義目的，并加強(qiáng)對(duì)資金外流的監(jiān)控。

3、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》于2007年1月5日頒布，其主要內(nèi)容是對(duì)境內(nèi)個(gè)人外匯兌換額度、操作方式進(jìn)行規(guī)定，而影響最大的，當(dāng)屬規(guī)定了每個(gè)人每年只能購(gòu)匯5萬美金（或等值外幣），同時(shí)限定了所兌換外幣的用途（用于境外旅游、購(gòu)物、醫(yī)療、海外留學(xué)等），而不能用于境外投資（包括購(gòu)買分紅保險(xiǎn)等）。

4、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）簡(jiǎn)稱“37號(hào)文”，可以說是近幾年熱度最高的外匯管理相關(guān)法規(guī)了。而37號(hào)文的主要內(nèi)容，就是要求對(duì)有資本輸出境外的境內(nèi)居民（包括自然人和法人），必須進(jìn)行ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投資）登記，即提供相關(guān)材料和審批文件，向商業(yè)銀行申請(qǐng)辦理外幣匯出的許可。同時(shí)也給有境外投資需求的個(gè)人和企業(yè)開辟了新的資金出境通道。

5、中國(guó)加入CRS協(xié)議

中國(guó)正式簽署加入CRS協(xié)議的時(shí)間為2015年12月17日，在2017年1月1日開始對(duì)新開立的個(gè)人及機(jī)構(gòu)賬戶開展盡職調(diào)查，并于2018年9月與境外稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了首次CRS涉稅信息交換。雖然CRS協(xié)議看起來是對(duì)公民涉稅信息進(jìn)行完善，但也從另一方面嚴(yán)格控制了資本外流的情形（資本外流目的是海外避稅）。

6、國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、商務(wù)部、人民銀行、外交部關(guān)于進(jìn)一步指導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知（國(guó)辦發(fā)[2017]74號(hào)）

國(guó)辦發(fā)74號(hào)文，是國(guó)務(wù)院于2017年8月18日轉(zhuǎn)發(fā)的，4部委對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的境外投資加強(qiáng)管理辦法的文件。在這份文件中，明確規(guī)定了對(duì)境外投資中高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管控。這些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目包括：未與我國(guó)建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或外交條約需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)的投資項(xiàng)目；境外房地產(chǎn)、酒店、影視、體育俱樂部等項(xiàng)目；在境外設(shè)立的無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金及投資平臺(tái)；

根據(jù)中國(guó)相關(guān)法規(guī)，ODI境外投資需要進(jìn)行備案并符合相關(guān)法律規(guī)范，否則可能會(huì)面臨以下后果：

1、被責(zé)令改正：如果投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案，有可能會(huì)被相關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并要求進(jìn)行相應(yīng)的整改。

2、罰款：如果投資方違反了相關(guān)法規(guī)，相關(guān)機(jī)構(gòu)有權(quán)處以罰款，罰款數(shù)額根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)重程度而定。

3、處理不予批準(zhǔn)申請(qǐng)：投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案的話，相關(guān)機(jī)構(gòu)可能會(huì)拒絕或者延遲處理投資申請(qǐng)。

4、經(jīng)濟(jì)損失：由于沒有進(jìn)行備案或者備案不符合法規(guī)規(guī)定，投資方可能會(huì)面臨經(jīng)濟(jì)損失，例如不能享受相關(guān)優(yōu)惠政策，或者被要求支付更高的稅費(fèi)等。

辦理ODI備案是一項(xiàng)比較耗時(shí)且復(fù)雜的事情，而且馬虎不得，因此建議您找一個(gè)專業(yè)靠譜的代理機(jī)構(gòu)協(xié)助您辦理ODI登記備案，例如舒心企服，能節(jié)省您不少的時(shí)間，并能提供專業(yè)的咨詢服務(wù)：

1、提供對(duì)外投資方案的設(shè)計(jì)與評(píng)估；

2、全程為您準(zhǔn)備規(guī)范性材料(公司章程、董事會(huì)決議、真實(shí)性承諾、股權(quán)架構(gòu)、資金證明等)；

3、編制盡職調(diào)查報(bào)告、前期工作落實(shí)情況說明(包括可研報(bào)告、投資資金來源及說明、投資環(huán)境分析、盡職調(diào)查等內(nèi)容)、投資項(xiàng)目說明、備案表等境外投資申報(bào)文件；

4、向發(fā)改委、商務(wù)部門提交書面和系統(tǒng)的資料，協(xié)助完成外匯管理局的登記手續(xù)。

詳細(xì)的ODI備案辦理要求、辦理流程、所需材料及注意事項(xiàng)等材料信息可以隨時(shí)在線咨詢或留言舒心企服獲取。